Nu het jaar weer ten einde loopt, is het een goed moment om te controleren of je als zzp’er nog besparingen kunt realiseren over het belastingjaar 2023. Soms kan het voordelig zijn om nog in het lopende jaar investeringen te doen of juist niet.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Heb je investeringen in bedrijfsmiddelen gedaan boven de €2.600? Dan heb je recht op kleinschaligheidsaftrek van 28% over het geïnvesteerde bedrag. Dit is een totaalbedrag, dus je kunt diverse investeringen bij elkaar optellen. Overweeg om geplande investeringen nog dit jaar te doen als je de drempel nog niet hebt gehaald. De aftrek is 28% voor investeringen tussen de €2.601 en €63.716. Ook boven deze grens is er aftrek mogelijk.
Willekeurig afschrijven
Als startende ondernemer mag je de eerste drie jaar willekeurig afschrijven. Je mag zelfs alle investeringen in één keer op de winst in mindering brengen. Houd er rekening mee dat aftrekposten interessanter kunnen zijn als je in de toekomst meer winst verwacht.
Btw terugvragen van oninbare vordering
Heb je te maken met een oninbare vordering, bijvoorbeeld door een faillissement van de afnemer? Dan kun je de afgedragen btw terugvragen. Vergeet niet de onbetaalde nota ook in je boekhouding te corrigeren.
Onkosten in mindering van de winst brengen
Controleer of je privébetalingen hebt gedaan voor onkosten die voor het bedrijf gemaakt zijn. Maak dit over vanaf je zakelijke rekening naar je privérekening en breng de kosten in mindering op de winst.
Kleineondernemersregeling btw
De kleineondernemersregeling (KOR) is interessant als je een btw-ondernemer bent met een omzet van maximaal €20.000 per kalenderjaar. Je kunt kiezen voor een vrijstelling van de omzetbelasting, wat inhoudt dat je geen btw in rekening brengt bij klanten en ook geen btw-aangiften hoeft te doen. De aanmelding voor de KOR moet uiterlijk 4 weken voor het einde van een kwartaal binnen zijn bij de Belastingdienst.
Fiscale voordelen oudedagsvoorziening
Benut je fiscale ruimte voor je oudedagsvoorziening. Hier vind je informatie over de belastingvoordelen van pensioenopbouw.
Stakingsaftrek
Bij de verkoop of beëindiging van je bedrijf heb je recht op stakingsaftrek. Deze aftrekpost bedraagt €3.630 en kan slechts eenmaal in je leven worden gebruikt.
Verlagen voorlopige aanslag
Als je minder omzet verwacht, kun je vragen om je voorlopige aanslag te verlagen. Zo betaal je meteen minder belasting.
Voorkom hogere belastingheffing in box 3
Heb je veel vermogen in box 3? Probeer dan je vermogen te verlagen door bijvoorbeeld belastingaanslagen vooruit te betalen of een schenking te doen aan je kinderen.
Meer belastingonderwerpen:
Op de website vind je nog veel meer informatie over aftrekposten waar je gebruik van kunt maken. Denk aan startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en nog veel meer. Heb je vragen over een of meerdere van deze onderwerpen neem dan gerust contact op…. vragen staat vrij!